Para: Diretores e Diretores da Amegy Bancorporation, Inc. De: Allan Port Se todas as condições relativas à incorporação previstas no Contrato e no Plano de Incorporação, datadas de 5 de julho de 2005 (147Merirização148), entre a Amegy Bancorporation (147Amegy148) e Zions Bancorporation estão satisfeitos, um período de cancelamento148 será imposto em transações envolvendo o Amegy Stock Fund (147Stock Fund148) sob o Amegy Bank 401 (k) Savings Plan (the 147Plan148). Esse período de restrição é necessário para que o administrador do Plano processe e implemente as instruções dos participantes146 com relação à eleição da consideração da Incorporação. Durante o período de restrição, os participantes no Plano serão temporariamente incapazes de (1) fazer trocas dentro ou fora do Fundo de Ações sob o Plano, (2) tomar distribuições de dinheiro investido no Fundo de Ações, e (3) tomar empréstimos de Dinheiro investido no Fundo de Ações. Um aviso prévio deste potencial período de indisponibilidade foi enviado aos participantes no Plano de acordo com as regras da ERISA. De acordo com a lei Sarbanes-Oxley promulgada em 2002, os executivos e diretores da Amegíase serão geralmente proibidos de realizar transações envolvendo títulos de ações da Amegy (incluindo opções de ações e outros derivativos com base na ação da Amegy) durante o período de blackout do Plano. No entanto, as disposições e conversões de valores mobiliários da Amegy em relação à Incorporação (incluindo a sua opção de considerar a Incorporação e a conversão de opções de ações da Amegy em opções de ações da Zions) estão isentas sob Sarbanes-Oxley das restrições de negociação do período de blackout. Espera-se que o período de restrição para o Plano comece três dias úteis antes do prazo especificado para a eleição da consideração da Incorporação e se espera que continue até que todo o processamento relacionado à Incorporação tenha sido concluído pelo administrador do Plano (que deve ser de aproximadamente cinco a sete Dias úteis após o administrador do Plano receber a consideração da Incorporação). Tal período de blackout poderia começar nos próximos 30 a 60 dias, mas você receberá um aviso mais uma vez que as datas são definidas. Além disso, notificaremos você de quaisquer alterações que afetem as datas do período de blackout. Além disso, você pode confirmar o status do período de blackout falando comigo em 713-232-1460. Geralmente, durante o período de restrição do Plano, você será proibido de, direta ou indiretamente, comprar, vender ou transferir de outra forma qualquer garantia de patrimônio da Amegy que você adquiriu em conexão com seu serviço como executivo ou diretor da Amegy. As transações cobertas não se limitam às que envolvem sua propriedade direta, mas incluem qualquer transação em que você tenha um interesse pecuniário. Contudo, conforme indicado acima, as disposições e conversões de valores mobiliários da Amegy em relação à Incorporação (incluindo a realização de uma opção de faturamento) são excluídas das restrições de negociação. A proibição abrange os valores mobiliários adquiridos em conexão com o serviço como diretor ou empregado como diretor executivo.148 Isso inclui, entre outros, os valores adquiridos ao abrigo de um plano ou contrato compensatório (como uma opção de compra de ações ou uma concessão de ações restrita) Como incentivo direto ou indireto ao emprego ou à adesão ao conselho de administração, nas transações entre o indivíduo e a empresa, e como ações qualificadas de conselheiro. Os títulos adquiridos fora de um serviço individual como diretor ou executivo (como as ações adquiridas quando a pessoa era um empregado, mas ainda não um executivo) não são cobertos. No entanto, se você detém tanto ações cobertas e ações não cobertas, quaisquer ações que você vender será presumido vir primeiro das ações cobertas, a menos que você pode identificar a fonte das ações vendidas e mostrar que você usa a mesma identificação para todos os relacionados (Tais como relatórios fiscais e requisitos de divulgação). A seguir estão exemplos de transações que você não pode participar durante o período de blackout para o Plano: Perguntas freqüentes ndash Opções de ações P. As opções de ações expiram A. As opções de ações expiram. O período de expiração varia de plano para plano. Acompanhe seus períodos de exercício optionsrsquo e datas de validade muito de perto porque uma vez que suas opções expiram, eles são inúteis. Muitas vezes, existem regras especiais para empregados terminados e aposentados, e os funcionários que morreram. Esses eventos de vida podem acelerar a expiração. Verifique as regras do plano para obter detalhes sobre as datas de validade. P. Como a aquisição de direitos afeta quando posso exercer minhas opções A. Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções. Um período de aquisição é tempo durante o prazo da concessão da opção que você tem que esperar até que você é permitido exercer suas opções. Herersquos um exemplo: Se o prazo de sua concessão de opção é de 10 anos, e seu período de carência é de dois anos, você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da concessão de opção. Isso significa essencialmente que você tem um período de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções. Isso é chamado de período de exercício. Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções para exercer em um momento e quando exercê-los. P. Uma opção de compra de ações é a mesma que uma ação do estoque de emissor A. Não. Uma opção de compra de ações apenas lhe dá o direito de comprar as ações representadas pela opção por um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido. Q. Posso usar uma opção mais de uma vez? R. Não. Uma vez que uma opção de ações foi exercida, ela não pode ser usada novamente. P. As opções pagam dividendos A. Não. Os dividendos não são pagos em opções de ações não exercidas. P. O que acontece com suas opções de ações se você deixar seu empregador A. Normalmente, existem regras especiais no caso de você deixar seu empregador, se aposentar ou morrer. Consulte as regras do plano do empregador para mais detalhes. P. Qual é o valor justo de mercado de uma opção A. O valor justo de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas (ONS) ou o imposto mínimo alternativo para opções de ações de incentivo (ISO) . O Valor Justo de Mercado é definido pelo plano de sua empresa. P. Quais são as datas de blackout e quando elas são usadas A. As datas de blackout são períodos com restrições ao exercício de opções de ações. As datas de bloqueio freqüentemente coincidem com o encerramento do exercício fiscal da companhia, os horários dos dividendos e o fim do ano civil. Para obter mais informações sobre suas datas de bloqueio planrsquos (se houver), consulte as regras do plano companyrsquos. P. Acabei de executar um exercício e vender minhas opções de ações, quando é que o acordo de comércio A. Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis. Os rendimentos (menos o custo da opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) serão automaticamente depositados em sua Conta Fidelity. P. Como obtenho o produto da venda de opções de compra de ações A. Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis. Os rendimentos (menos o custo da opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) serão automaticamente depositados em sua Conta Fidelity. P. Como faço para usar a Conta Fidelity A. Pense na sua Fidelity Account como uma conta de corretagem totalmente integrada que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos. Use sua Fidelity Account como um gateway para produtos e serviços de investimento que podem ajudar a atender às suas necessidades. Aprender mais. Perguntas freqüentes sobre impostos Q. Existem implicações fiscais quando as opções de ações são exercidas A. Sim, existem implicações tributárias e podem ser significativas. Exercitar opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. Antes de considerar exercer suas opções de ações, não se esqueça de consultar um consultor fiscal. P. No ano passado, exerci algumas opções de ações de empregados não qualificadas em uma transação de exercício e venda (um exercício de ldquocashless). Por que os resultados desta transação refletem-se tanto no meu W-2 como no Form 1099-B A. A Fidelity trabalha para tornar a sua transação de exercício e venda simples e perfeita para você, então parece ser uma única transação . Para fins de imposto de renda federal no entanto, uma operação de exercício-e-venda (exercício sem dinheiro) de ações não qualificadas opções de ações é tratada como duas operações distintas: um exercício e uma venda. A primeira transação é o exercício de opções de ações de seus empregados, em que o spread (a diferença entre o preço de sua bolsa e o valor justo de mercado das ações no momento do exercício) é tratado como receita de remuneração ordinária. Está incluído no formulário W-2 que recebe do seu empregador. O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com as regras do seu plano. É geralmente o preço do estoque no fechamento anterior do mercado dos dayrsquos. A segunda transação ndash a venda das ações acabadas de adquirir é tratada como uma transação separada. Esta transação de venda deve ser relatada pelo corretor no Formulário 1099-B, e é relatada na Tabela D de sua declaração de imposto de renda federal. O formulário 1099-B informa o produto das vendas brutas, não um montante de lucro líquido, você não será obrigado a pagar imposto duas vezes sobre esse valor. A sua base fiscal das acções adquiridas no exercício é igual ao justo valor de mercado das acções menos o montante pago pelas acções (o preço de subvenção) mais o montante tratado como rendimento ordinário (o spread). Em uma transação de exercício e venda, portanto, sua base fiscal será normalmente igual ou próxima ao preço de venda na transação de venda. Como resultado, você normalmente não relataria apenas o ganho ou a perda mínima, se houver, na etapa de vendas nessa transação (embora as comissões pagas na venda reduziriam o produto das vendas relatado na Tabela D, o que por si só resultaria em um curto prazo - perm perda de capital igual à comissão paga). Uma operação de exercício e retenção de opções de ações de empregados não qualificados inclui apenas a parte de exercício dessas duas transações e não envolve um Formulário 1099-B. Você deve observar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento fiscal das opções de ações de incentivo (ISOs) segue regras diferentes. Você é convidado a consultar o seu próprio conselheiro fiscal sobre as consequências fiscais de seus exercícios de opção de ações. P. O que é uma disposição desqualificante A. Uma disposição desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, o que tem implicações fiscais. Disposições de desqualificação aplicam-se a Opções de Compra de Ações Incentivos e Planos de Compra de Ações Qualificados. Para obter mais informações, entre em contato com seu consultor fiscal. P. Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT) A. O Imposto Mínimo Alternativo (AMT) é um sistema fiscal que complementa o sistema federal de imposto de renda. O objetivo da AMT é garantir que quem beneficia de certas vantagens fiscais pagará pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como o AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu consultor fiscal. P. Como eu pago os impostos quando inicie uma transação de exercício e venda A. Os impostos devidos sobre o ganho (valor de mercado justo no momento em que você vende, menos o preço de subsídio), menos comissões de corretagem e taxas aplicáveis de um Exercício e venda são deduzidos do produto da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos. Consulte Exercício de opções de ações para obter mais informações. Você pode querer contatar seu conselheiro de imposto para a informação específica à situação. P. Como faço para vender ações na minha conta que não fazem parte do meu plano de opções A. Efetue login em sua conta e selecione o seguinte: Os diferentes lotes de ações na minha conta Fidelity A. Após efetuar logon na sua conta, selecione Posições no menu suspenso. Nesta tela, clique em Bases de Custo no separador do meio e selecione Ver lotes de posições onde existem vários lotes de ações. Os lotes de ações destacados em azul indicam ações que, se vendidas, podem criar implicações fiscais e estão sujeitas a disposições desclassificantes. P. Como posso determinar qual pode ser a implicação fiscal se eu vender minhas ações? A. Na opção Selecionar ação - posições / custo, a Fidelity exibe em azul o ganho / perda para o lote específico. Depois de clicar no lote, pode aparecer a seguinte mensagem: Suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu por meio de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas para fins tributários, cujo ganho pode ser tratado como receita ordinária ao invés de capital ganho. P. Como seleciono um lote de ações específico ao vender ações da empresa A. Depois de efetuar login em sua conta, selecione Estoque comercial no menu suspenso. A partir desta tela selecione o número da conta que você gostaria de vender suas ações. Insira o número de ações, símbolo e preço e clique em Negociação Específica de Ações. Digite os lotes específicos que você deseja vender e a prioridade que eles serão vendidos. Selecione Continuar, Verificar seu pedido e selecione Efetuar pedido. Se você possui lotes que podem dar origem a uma disposição desqualificante (ver acima), você deve considerar cuidadosamente as conseqüências fiscais de sua especificação de lote. Senhoras e Senhores: O propósito desta carta é notificá-lo sobre um próximo período de liquidação148 (23 de setembro , 2005 a 14 de outubro de 2005) durante o qual você será proibido de efetuar quaisquer transações em ações SAIC ou opções, incluindo o exercício de opções de ações que expiram durante o período de blackout. Como você sabe, a SAIC adiou a data de negociação originalmente programada para ocorrer em 23 de setembro de 2005 até 14 de outubro de 2005. A demora na data de negociação afetará a capacidade dos participantes e beneficiários no Science Applications International Corporation 401 (K) Plano de Participação nos Lucros e o Plano de Aposentadoria de Ações de Empregados da Science Applications International Corporation (coletivamente, os 147Plans148) para concluir transações envolvendo ações ordinárias da SAIC. O período entre 23 de setembro de 2005 e 14 de outubro de 2005, que é criado pelo atraso, é chamado de período sem liquidação.148 O período de blackout e as razões para o período de blackout são descritas no Aviso aos Participantes do Plano de Aposentadoria SAIC anexado como Anexo UMA . Que faz parte da presente carta de notificação aos diretores e executivos. A Lei Sarbanes-Oxley de 2002 (147SOX148) ea Regulamentação Blackout Trading Restriction, ou BTR, promulgadas sob SOX impõem restrições de negociação a executivos e diretores durante um período de blackout. As regras de negociação de informações privilegiadas da SOX tornam ilegal que qualquer diretor ou executivo da SAIC, direta ou indiretamente, compre, venda ou de outra forma adquira ou transfira qualquer garantia patrimonial SAIC durante o período iniciado em 23 de setembro de 2005 e terminando imediatamente antes da negociação Concluído em 14 de outubro de 2005. Isso significa que os diretores e diretores executivos ainda poderão participar do intercâmbio agendado para o dia 14 de outubro porque o período de blackout será levantado no momento em que participantes e beneficiários dos Planos poderão concluir seus negócios. Embora as regras de negociação de informações privilegiadas da SOX contenham exceções limitadas, devido à complexidade das regras, a SAIC decidiu proibir todas as transações realizadas por diretores e executivos da Science Applications International Corporation em 8 de setembro de 2005, Período de blackout, com exceção de qualquer transação aprovada antecipadamente por escrito pelo escritório do conselho geral. É importante ressaltar que, durante o período de blackout, as regras de negociação de informações privilegiadas da SOX proíbem a concessão e / ou o exercício de outorga de opções de ações, ações restritas, unidades de ações restritas e outros tipos de compensações cujo valor é denominado, derivado ou baseado no valor de mercado Das ações ordinárias da SAIC por administradores e diretores executivos. Devido a essas restrições, você pode desejar avaliar as datas de vencimento de quaisquer opções de ações em circulação antes do início do período de blackout. No entanto, seus direitos de compra sob o Plano de Compra de Ações para Empregados SAIC 2004 (147ESPP148) não serão afetados porque o período de compra para o ESPP não terminará até a data da nova negociação, 14 de outubro de 2005. Se você tiver alguma dúvida sobre o Período de blackout, seu status como executivo ou diretor para fins das regras SOX, sua capacidade de entrar em uma transação durante o período de blackout ou a data de troca de 14 de outubro reescalonada, você deve entrar em contato comigo por e-mail em douglas. e.scottsaic , Pelo telefone (858) 826-7325, pelo fac-símile no (858) 826-6808 ou pelo correio no 10260 Campus Point Drive, M / S F2, San Diego, Califórnia 92121. Se eu não estiver disponível por qualquer motivo, Paul Greiner pelo email no paul. h.greinersaic ou pelo telefone no (858) 826-7360. 14 de Outubro de 2005 Como participante ou beneficiário do Plano 401 (k) ou do ESRP, só lhe é permitido aumentar, diminuir ou liquidar a parte da sua conta investida na Acção SAIC (ou adquirir acções da SAIC para o primeiro Em uma data de negociação. O período entre 23 de setembro de 2005 e 14 de outubro de 2005, que é criado pelo adiamento da data de negociação de 23 de setembro, é chamado de período sem liquidação148. Embora se preveja que a data da troca de contratos ocorrerá em 14 de outubro de 2005, É possível que possa haver mais atraso eo período de blackout pode ser estendido. Você pode confirmar se o período de blackout começou ou terminou entrando em contato com o Diretor de Programas de Aposentadoria através das informações de contato abaixo ou acessando o site intranet do SAIC146s, o ISSAIC (issaic. saic / saic-ipo /) ou a seção do site público disponível do SAIC146s Dedicado às transações discutidas abaixo em saic / saic-ipo /. A razão para o adiamento é que hoje, 01 de setembro. SAIC anunciou o arquivamento de uma declaração de registro no Formulário S-1 com a Securities and Exchange Commission (147SEC148) relativa à oferta pública inicial (147IPO148) de ações ordinárias de uma empresa-mãe recém-formada, SAIC, Inc. Para facilitar o IPO, Uma declaração de registro no Formulário S-4 foi arquivada na SEC relativa a uma reestruturação de capital através da qual a SAIC, Inc. (147New SAIC148) se tornará a controladora da Science Applications International Corporation (147Old SAIC148). Na reestruturação do capital, as acções da antiga SAIC serão trocadas com acções preferenciais de acções da New SAIC, que têm direito a 10 votos por acção, mas têm restrições de transferência que expirarão em quatro fases durante o período de doze meses subsequente à proposta IPO. Além dos direitos de voto e restrições de transferência, os termos das ações preferenciais a serem detidas pelos acionistas existentes e as ações ordinárias a serem detidas por investidores públicos serão os mesmos. Também é contemplado que um dividendo será emitido após a conclusão do IPO. Após a data de negociação inicialmente prevista para 23 de setembro de 2005, que está sendo adiada para 14 de outubro de 2005, a SAIC descontinuará sua negociação de mercado limitada para as ações da SAIC detidas diretamente para dezembro de 2005. Isso não afetará a data de negociação programada para a 401 (K) Plano e ESRP. Se as operações de abertura de capital e de reestruturação de capital forem concluídas no início de 2006, a New SAIC pretende interromper permanentemente o mercado limitado das ações New SAIC detidas diretamente. No entanto, a New SAIC espera continuar com as negociações trimestrais das ações da New SAIC para o Plano 401 (k) eo ESRP em dezembro de 2005 e para o período de doze meses após a conclusão do IPO (abril, julho, outubro e dezembro de 2006). A lei federal geralmente exige que você seja fornecido aviso de um período de blackout com pelo menos 30 dias de antecedência da última data imediatamente antes do início de qualquer período de blackout (ou seja, a última data em que você poderia negociar ações da SAIC) Você com tempo suficiente para considerar o efeito do período de blackout em sua aposentadoria e planos financeiros. Uma vez que a restrição à negociação de acções da SAIC é levantada apenas quatro vezes por ano, este aviso prévio de 30 dias exigiria que lhe fornecêssemos um aviso do período de blackout em 10 de Maio de 2005 (ou seja, 30 dias antes do Data de negociação de Junho). A decisão de reestruturação da SAIC146 não foi finalizada até a data de negociação de maio. O momento do arquivamento da declaração de registro criou um adiamento não antecipado da data de negociação de setembro, a fim de coordenar o processo de registro. Além disso, a SAIC determinou que teria sido imprudente não proporcionar aos participantes do Plano 401 (k) e do ESRP tempo adicional para considerar como a reestruturação de capital, a oferta pública inicial eo pagamento de dividendos podem afetar o valor de seu investimento em ações SAIC. Além disso, até que informações sobre o IPO foi disponibilizado ao público, as leis federais de valores mobiliários proibiram SAIC de divulgar informações sobre o IPO. No entanto, a fim de dar-lhe mais tempo para tomar uma decisão de investimento considerado com relação às ações SAIC, este aviso do período de blackout está sendo emitido logo que razoavelmente possível após o anúncio público do IPO. Os participantes no Plano 401 (k) e no ESRP são encorajados a estudar os termos do IPO proposto, reestruturação de capital, restrições de transferência de ações preferenciais da New SAIC, dividendos e termos e transações relacionados. O Conselho de Administração da SAIC e da Bull, Inc. e o Comitê de Planos de Aposentadoria da SAIC determinaram que era adequado adiar o comércio limitado ea data de corte para a troca de ações da SAIC para fora do mercado. O Plano 401 (k) e o ESRP. Para informações adicionais sobre se o período de blackout começou ou terminou eo momento dos investimentos em ações da SAIC sob o Plano 401 (k) e ESRP, verifique as Perguntas Frequentes (147FAQs148) postadas na intranet do SAIC146s, ISSAIC, em issaic. saic / Saic-ipo / ou SAIC146s site publicamente disponível, saic / saic-ipo /. Além disso, você pode contatar Lucy K. Moffitt, Vice-Presidente, Diretor de Programas de Aposentadoria, SAIC, pelo correio no 10260 Campus Point Drive, M / S F2, San Diego, CA 92121, por e-mail lucy. k.moffittsaic, ou Por telefone ao (858) 826-5330.
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